? В январе следующего года брокеры (налоговые агенты) начнут списывать с брокерских счетов налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по сделкам с ценными бумагами. Конечно же в случае наличия зафиксированного дохода по таким сделкам.
Как посмотреть сколько вам начислено налога?
? Необходимо сформировать брокерский отчет.
Для клиентов ИК «Фридом Финанс» в пункте 2.6 Налоги за отчетный период, вы увидите три столбца, сколько начислено, удержано и нужно оплатить.
? Внимание нужно уделить столбцу «Задолженность по налогам с начала налогового периода, руб.»
Эту сумму вам нужно будет обеспечить на вашем брокерском счете до конца года, чтобы брокер смог их списать и оплатить за вас налог.
? Если вы не обеспечите необходимую сумму на счету, то брокер просто отправит информацию по вам в налоговую и у вас появится обязательство оплатить НДФЛ самостоятельно.
Как уменьшить налоговую базу за этот год?
? Налоговая база формируется только из закрытых позиций в отчетном периоде. Тоесть из положительных и отрицательных сделок.
? Некоторые инвесторы не любят закрывать отрицательные позиции и фиксировать убыток, который долго висит в портфеле и «портит» общую картинку.
? Чисто психологически инвестор забывает о всех зафиксированных прибыльных сделках поскольку их не видит в портфеле и кажется что у него одни убытки..
? Если вы не хотите расставаться с такими позициями, то можете в них сразу откупить обратно после продажи. Либо подождать еще большей просадки и купить по более выгодной цене.
? Минус по закрытым сделкам идет в расчёт налоговой базы, уменьшая её на сумму убытка. В итоге вы остаётесь в тех же позициях, но в январе либо заплатите меньше налога либо совсем его не заплатите.
«Секрет того, как крупно преуспеть на фондовом рынке заключается не в том, чтобы быть правым каждый раз, а в том, чтобы терять как можно меньшую сумму денег, когда вы не правы».
Уильям О’Нил
✅ Итак среди плюсов фиксации убыточных позиций можно выделить следующие:
- Уменьшается налоговая база и сумма оплачиваемого НДФЛ соответственно. Пока данные сделки не запрещены законодательно можно пользоваться данной «фишкой».
- Защита от дальнейших убытков. Если бумага продолжит дешеветь, то стоимость портфеля будет уменьшаться, что может привести к еще бОльшим потерям.
- Можно откупить эту же ценную бумагу по более выгодной цене при нисходящем тренде. Таким образом можно «усреднить» цену входа в бумагу и отыграть убытки при росте котировок.
- Психологически приятнее смотреть на текущие «зелёные» позиции в портфеле. Они не давят и не ухудшают настроения инвестора, увеличивая вероятность совершения ошибок в новых сделках.
- Возможность инвестировать в другие бумаги. Владея убыточной бумагой, инвестор «замораживает» в нём свои деньги. Высвободившиеся после продажи деньги, можно вложить в перспективные бумаги и получить прибыль.
⚠️ И поскольку времени остаётся всё меньше и меньше инвестору необходимо связаться с управляющим его активов и обсудить варианты фиксации убытков по бумагам, чтобы оптимизировать налоги.
